119 RUE DES PYRENEES 75020 PARIS-20 APE : 8899B SIRET ... · COMPTE RENDU DE MISSION ARGOS 2001 Du...

ARGOS 2001

119 RUE DES PYRENEES

75020 PARIS-20

Comptes Annuels au : 31 décembre 2019

SIRET : 48770443900032APE : 8899B

Action Association - Olivier PARIS - Société d'Expertise Comptable et de Conseils

36, Rue de Picpus - 75012 PARIS -- Tél. : 01 44 93 25 25 -- Fax : 01 44 93 25 26

8 Rue Georges Claude - 77100 MEAUX -- Tél. : 01 60 24 44 80

www.actionassociation.fr - Société inscrite au tableau de l'Ordre de Paris - N° TVA FR 13384904504S.A.S au capital : 100 000 € - SIRET 384 904 504 00063 - APE 6920 Z - RCS PARIS B 384 904 504

SOMMAIRE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

COMPTES ANNUELS 3

4Compte rendu de Mission

5Bilan Actif

6Bilan Passif

7Compte de Résultat

ANNEXE 10

10Règles et méthodes comptables

12Etat des immobilisations

13Etat des amortissements

14Provisions inscrites au bilan

15Actif circulant - Créances

16Comptes régularisation Actif

17Tab var. fonds associatifs

18Etat des échéances des dettes

19Cptes de régularisation Passif

20Honoraires commiss. aux cptes

21Les effectifs

ETATS DE GESTION 22

23Chiffres significatifs

24Solde Intermédiaire de Gestion

DETAILS DES COMPTES 25

26Bilan Actif détaillé

27Bilan Passif détaillé

28Compte de Résultat détaillé

COMPTES ANNUELS

COMPTE RENDU DE MISSION

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Dans le cadre de la mission d'assistance à l'élaboration des comptes annuels arrêtés par l'association :

ARGOS 2001

Pour l'exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

et conformément à nos accords, nous avons effectué les diligences prévues par les normes de Présentation définies par l'Ordre des Experts-Comptables.

A la date de nos travaux, qui ne constituent pas un audit et à l'issue de ceux-ci, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels.

Les comptes annuels se caractérisent par les données suivantes :

49 161 €Total du bilan :

89 994 €Total des produits d'exploitation :

-27 367 €Résultat net comptable :

Fait à Paris

Le 25/05/2020

Jonathan MARION

Expert comptable

Expertise Association - Olivier Paris 14/30

BILAN ACTIF

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019 01/01/2018 au

ACTIF 31/12/2018Brut Amort. & Dépréc. Net

ACTIF IMMOBILISE 2Immobilisations Incorporelles

Frais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets et droits similaires(1)Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances et acomptes

Immobilisations Corporelles

Terrains

Constructions 13 561 13 561

Installations techniques, matériels

Autres immobilisations corporelles 10 775 7 202 3 572 4 482

Immobilisations grevées de droits

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Immobilisations Financières (2)

Participations Créances rattachées à des participations

Titres immob. de l'activité portefeuille

Autres titres immobilisés 31 31 31

Prêts

Autres immobilisations financières 17 777 10 052 7 725 7 725

TOTAL (I) 42 143 30 815 11 328 12 237

Comptes de liaison

TOTAL (II)

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours

Matières premières et autres appros

En-cours de production (biens/services)

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes 7 143 7 143 486

Créances (3)

Créances redevabl. et cptes rattach. 6 760 6 760 1 264

Autres 594 594

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités 22 182 22 182 44 946

(3)Charges constatées d'avance 1 155 1 155 138

TOTAL (III) 37 834 37 834 46 833

Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV)

Primes de remboursement des emprunts (V)

Ecarts de conversion actif (VI)

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 79 976 30 815 49 161 59 071

(1) Dont droit au bail

(2) Dont à moins d'un an (brut)

(3) Dont à plus d'un an


BILAN PASSIF

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Du 01/01/2019 Du 01/01/2018

PASSIF au 31/12/2019 au 31/12/2018

FONDS ASSOCIATIFS

Fonds propres

Fonds associatifs sans droit de reprise

Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise

Réserves indisponiblesRéserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementéesAutres réserves

Report à nouveau 48 727 59 212

Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) -27 367 -10 485

Autres fonds associatifs

Fonds associatifs avec droit de reprise

Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables

Provisions réglementées

Droits des propriétaires (Commodat)

TOTAL (I) 21 360 48 727

Comptes de liaison

TOTAL (II)

Provisions pour risques et charges

Provisions pour risques

Provisions pour charges

TOTAL (III)

Fonds dédiés

Sur subventions de fonctionnement

Sur autres ressources

TOTAL (IV)

(1)DETTES

Dettes financières

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)

Emprunts et dettes financières divers (3)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes d'exploitation

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 5 1705 170 6 5996 599

Dettes fiscales et sociales 2 652 2 789

Redevables créditeurs

Dettes diverses

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 2 019 956

Instruments de trésorerie

Produits constatés d'avance 17 960

TOTAL (V) 27 801 10 344

(VI)Ecarts de conversion passif

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 49 161 59 071


(1) Dont à moins d'un an 27 801 10 344

(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

(3) Dont emprunts participatifs


COMPTE DE RÉSULTAT

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Du 01/01/19 Du 01/01/18

au 31/12/19 au 31/12/18

PRODUITS D'EXPLOITATION (1)

Ventes de marchandises

Production vendue (biens et services) 22 736 25 264

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 30 000 36 000

Reprises sur provisions, amortissements et transferts de charges 133

Cotisations 16 905 18 090

Autres produits (hors cotisations) 20 353 42 554

TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 89 994 122 040

CHARGES D'EXPLOITATION (2)

Achats de marchandises

Variation de stocks de marchandises

Achats de matières premières et de fournitures

Variation de stocks de matières premières et de fournitures

Achats d'autres d'approvisionnements 517

Variation de stocks d'approvisionnements

Autres achats et charges externes * 77 452 91 605

Impôts, taxes et versements assimilés 1 852 858

Salaires et traitements 27 246 27 090

Charges sociales 10 467 11 917

Dotations aux amortissements, dépréciations

Sur immobilisations : dotations aux amortissements 910 865

Sur immobilisations : dotations aux dépréciations

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Dotations aux provisions

Subventions accordées par l'association

Autres charges 959 17

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION (II) 118 885 132 869

-28 892 -10 829RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I) - (II)

(III) Opération en commun, Bénéfice attribué ou Perte transférée

(IV) Opération en commun, Perte supportée ou Bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS

De participation

d'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés 105 110

Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 105 110

CHARGES FINANCIÈRES

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES (VI)

105 110RÉSULTAT FINANCIER (V) - (VI)


COMPTE DE RÉSULTAT

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Du 01/01/19 Du 01/01/18

au 31/12/19 au 31/12/18

PRODUITS EXCEPTIONNELS

Sur opérations de gestion 1 420 284

Sur opérations en capital

Reprises sur provisions et transferts de charges

TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 1 420 284

CHARGES EXCEPTIONNELLES

Sur opérations de gestion 50



TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 50

1 420 234RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII) - (VIII)

Impôt sur les bénéfices

-27 367 -10 485SOLDE INTERMÉDIAIRE

+ REPORT DE RESSOURCES NON UTILISÉES DES EXERCICES ANTÉRIEURS

- ENGAGEMENTS À RÉALISER SUR RESSOURCES AFFECTÉES

91 519 122 434TOTAL DES PRODUITS

118 885 132 919TOTAL DES CHARGES

EXCÉDENT OU DÉFICIT (3) -27 367 -10 485

ÉVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

PRODUITSBénévolat 157 973 170 726

Prestations en nature

Dons en nature

TOTAL PRODUITS 157 973 170 726

CHARGES

Secours en nature

Mise à disposition gratuite de biens et services

Personnel bénévole 157 973 170 726

TOTAL CHARGES 157 973 170 726

TOTAL -27 367 -10 485

Redevances de crédit-bail mobilier* Y compris : Redevances de crédit-bail immobilier

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 31

(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs 50

(3) Compte tenu d’un résultat exceptionnel avant impôt de 1 420 234


ANNEXE

ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2019 dont le total est de 49 161.37 Euros, et le compte de résultat de l'exercice dégage un déficit de -27 366.64 Euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019.

Evènement postérieurs à la clôture

L'association est impactée par la crise actuelle du coronavirus. Des solutions de télétravail ont été mises en place. La durée de la crise sanitaire n'étant pas déterminée, il est trop tôt pour estimer ses conséquences sur l'exercice 2020 mais elle ne remet pas en cause la continuité d'exploitation de l'entité

RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

- comparabilité et continuité de l'exploitation

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre

- indépendance des exercices

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les comptes annuels ont été établis et présentés suivant les dispositions résultant du règlement n° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général et suivant les normes particulières définies par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) n° 99-01 du 16 février 1999 relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations.

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, constitué de :

- leur prix d'achat (y compris droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux, escomptes de règlement),

- des coûts directement attribuables et engagés pour mettre ces actifs en état de fonctionner selon leurs utilisations envisagées,

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée d'utilité ou de la durée d'usage prévue :

- Constructions 1 à 10 ansan

- Matériel bureau / informatique 1 à 10 ansan

- Mobilier de bureau 1 à 10 ansan


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

CRÉANCES

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Les immobilisations financières sont composées de :

- La caution des locaux de la rue des Pyrénées pour un montant de 6 000€ ;

- La caution des locaux de la rue de la Durance qui a fait l'objet en 2013 d'une provision pour dépréciation en raison de la faible probabilité de son recouvrement. En 2014, ARGOS 2001 a perçu un remboursement de 4 864€diminuant d'autant le montant de la valeur brute de l'immobilisation et de sa provision. Ainsi, au 31/12/2014, la valeur de la caution et la provision pour dépréciation de celle-ci sont de 10 052€ ;

- La caution des bureaux administratifs nationaux (depuis octobre 2015) situés au 77 rue du Fbg Saint Jacques, 75014 Paris, pour un montant de 1 725€.

CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES

Entre les membres du Conseil d’Administration, les responsables d’antennes, l’aide de bénévoles au fonctionnement administratif, les permanences téléphoniques, les permanences d’accueil, l’organisation des groupes de paroles et des conférences, la Représentation des Usagers de Santé dans les différentes commissions officielles, l’association ARGOS 2001 bénéficie de l’aide apportée par environ soixante-dix bénévoles. Un calcul effectué à partir du temps moyen estimé pour chacun (trois journées de sept heures et demie par mois sur 10 mois), fait ressortir 15 750 heures de bénévolat en tout sur l’année que l’on comptabilise au taux du SMIC horaire en vigueur (10,03 €) soit 157 973 € pour l’année 2019


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

V. brute des immob. début

d' exercice

AugmentationsCADRE A IMMOBILISATIONS

suite à réévaluation acquisitions

INC

ORPO

R.

Frais d'établissement et de développement TOTAL

Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL

Terrains

Sur sol propre 13 561

Constructions Sur sol d'autrui

CO

RPO

RELLES

Inst. générales, agencts & aménagts construct.

Installations techniques, matériel & outillage industriels

Inst. générales, agencts & aménagts divers

Autres immos Matériel de transport

corporelles Matériel de bureau & mobilier informatique 10 775

Emballages récupérables & divers


Avances et acomptes

TOTAL 24 335

FIN

AN

CIE

RES Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

Autres titres immobilisés 31

Prêts et autres immobilisations financières 17 777

TOTAL 17 807

42 143TOTAL GENERAL

Réévaluation légale/Valeur

d'origine

Diminutions Valeur brute des CADRE B IMMOBILISATIONS

immob. fin ex.par virt poste par cessions

INC

ORPO

R.

Frais d'établissement & dévelop. TOTAL

Autres postes d'immob. incorporelles TOTAL

Terrains

Sur sol propre 13 561

CO

RPO

RELLES Sur sol d'autruiConstructions

Inst. gal. agen. amé. cons

Inst. techniques, matériel & outillage indust.

Inst. gal. agen. amé. divers

Autres immos Matériel de transport

corporelles Mat. bureau, inform., mobilier 10 775

Emb. récupérables & divers


Avances et acomptes

24 335TOTAL

Particip. évaluées par mise en équivalence

FIN

AN

CIE

RES

Autres participations

Autres titres immobilisés 31

Prêts & autres immob. financières 17 777

17 807TOTAL

42 143TOTAL GENERAL


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

CADRE A SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES

Augmentations : dotations de

l'exercice

Diminutions : amorts sortis de l'actif et reprises

Montant des

amortissements

à la fin de l'exercice

Amortissements début d'exercice

IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES

Frais d'établissement, dévelop. TOTAL

Autres immobilisations incorporelles TOTAL

Terrains

Sur sol propre 13 561 13 561

Sur sol d'autruiConstructions

Inst. générales agen. aménag.

Inst. techniques matériel et outil. industriels

Inst. générales agencem. amén.Autres Matériel de transport

immobs Mat. bureau et informatiq., mob. 6 293 910 7 202corporellesEmballages récupérables divers

19 853 910 20 763TOTAL

TOTAL GENERAL 19 853 910 20 763

VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES

CADRE B

DOTATIONS REPRISESIMMOBILISATIONS Mouv. net des

amorts fin de

l'exerciceAmort. fiscal

exceptionnelDifférentiel

de durée

Mode dégressif Différentiel de

durée

Mode dégressif Amort. fiscal

exceptionnelAMORTISSABLES

Frais d'établissementsTOTAL

A. Immob. incorpor. TOTAL

Terrains

Constr

. Sur sol propre

Sur sol autrui

Inst. agenc. et amén.

Inst. techn. mat. et outillage

A.

Imm

o.

corp

.

Inst. gales, ag. am div

Matériel transport

Mat. bureau mobilier inf.

Emballages réc. divers

TOTAL

Frais d'acquisition de titres de

participations

TOTAL GÉNÉRAL

Total général non ventilé

Dotations de

l'exercice aux

amortissements

Mouvements de l'exercice

affectant les charges réparties

sur plusieurs exercices

Montant net au

début de l'exerciceMontant net a la

fin de l'exerciceAugmentationsCADRE C

Frais d'émission d'emprunt à étaler

Primes de remboursement des obligations


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

TABLEAU DES PROVISIONS

Montantau début

de l'exercice

AUGMENTATIONS DIMINUTIONS Montant à la fin de l'exercice

Nature des provisions Dotations de

l'exercice

Reprises

de l'exercice

Prov. pour reconstit. gisements miniers et pétroliers

Provisions pour investissements

Provisions pour hausse des prix

régle

menté

es

Pro

vis

ions Amortissements dérogatoires

Dont majorations exceptionnelles de 30 %

Pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

TOTAL

Pro

vis

ions p

our

risques e

t charg

es

Provisions pour litiges

Prov. pour garanties données aux clients

Prov. pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Prov. pour pensions et obligations similaires

Provisions pour impôts

Prov. pour renouvellement des immobilisations

Prov. pour gros entretien et grdes réparations

Prov. pour chges sociales, fiscales / congés à payer

Autres provisions pour risques et charges

TOTAL

Pro

vis

ions p

our

dépré

cia

tion

- incorporelles

- corporellesSur

immobilisations - Titres mis en équivalence

- titres de participation

- autres immobs financières 10 052 10 052

Sur stocks et en cours

Sur comptes clients

Autres provisions pour dépréciation

10 052 10 052TOTAL

TOTAL GÉNÉRAL 10 052 10 052

Dont provisions pour pertes à terminaison

- d'exploitation

- financièresDont dotations & reprises

- exceptionnelles

Titre mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

ÉTAT DES CRÉANCES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

ÉTAT DES CRÉANCES Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an

IMM

OBIL

ISÉ

ACTIF

Créances rattachées à des participations

Prêts (1) (2)

Autres immobilisations financières 17 777 17 777

Clients douteux ou litigieux

Autres créances clients 6 760 6 760

Créances rep. titres prêtés : prov. / dep. antér.

ACTIF

CIR

CU

LAN

T Personnel et comptes rattachés 10 10

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

Impôts sur les bénéfices

Etat & autres Taxe sur la valeur ajoutée

coll. publiques Autres impôts, taxes & versements assimilés

Divers

Groupe et associés (2)

Débiteurs divers (dont créances rel. op. de pens. de titres) 584 584

Charges constatées d'avance 1 155 1 155

TOTAUX 26 286 8 509 17 777

Renvois

- Créances représentatives de titres prêtésMontant(1) - Prêts accordés en cours d'exercice

des - Remboursements obtenus en cours d'exercice(2)

Prêts & avances consentis aux associés (pers.physiques)


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE MONTANT

Exploitation 1 155

Financières

Exceptionnelles

TOTAL 1 155


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

TABLEAU DE VARIATION DES FONDS ASSOCIATIFS

L'association a été créée sans aucun apport en nature ou numéraire. Elle ne présente donc aucun fonds associatif.

Le compte de report à nouveau est constitué par le cumul des résultats des exercices antérieurs.

Solde au début

de l'exercice

Solde à la fin de

l'exerciceLibellé Augmentations Diminutions

Fonds associatifs sans droit de reprise

Écart de réévaluations sans droit de reprise

Fonds associatifs avec droit de reprise

Écart de réévaluations avec droit de reprise

Réserves

Report à nouveau 59 212 10 485 48 727

Résultat comptable de l'exercice antérieur -10 485 10 485

Subventions d'investissement non renouvelables

Provisions réglementées

Droits des propriétaires (Commodat)

TOTAUX 48 727 10 485 10 485 48 727


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

ÉTAT DES DETTES À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

A plus d'1 an & 5 ans au plus

ÉTAT DES DETTES Montant brut A 1 an au plus A plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles (1)

Autres emprunts obligataires (1)

Emprunts & dettes à 1 an max. à l'origine

etbs de crédit (1) à plus d' 1 an à l'origine

Emprunts & dettes financières divers (1)(2)

Fournisseurs & comptes rattachés 5 170 5 170

Personnel & comptes rattachés

Sécurité sociale & autr organismes sociaux 2 567 2 567

Etat & Impôts sur les bénéfices

autres Taxe sur la valeur ajoutée

collectiv. Obligations cautionnées

publiques Autres impôts, tax & assimilés 85 85

Dettes sur immobilisations & cpts rattachés

Groupe & associés (2)

Autres dettes (dt det. rel. opér. de titr.) 2 019 2 019

Dette représentative des titres empruntés

Produits constatés d'avance 17 960 17 960

TOTAUX 27 801 27 801

Renvois

Emprunts souscrits en cours d'exercice(1)

Emprunts remboursés en cours d'exer.

(2) Montant divers emprunts, dett/associés


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE

PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE MONTANT

Exploitation 17 960

Financiers

Exceptionnels

TOTAL DES PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE 17 960

CHARGES À PAYER

CHARGES À PAYER INCLUSES DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN MONTANT

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 994

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

TOTAL DES CHARGES À PAYER 994


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

COMMISSAIRES AUX COMPTES

Le mandat du commissaire aux comptes n'a pas été renouvelé.


ANNEXE

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

LES EFFECTIFS

L'effectif au 31/12/2019 est de 2 salariés (temps partiel).


ETATS DE GESTION

CHIFFRES SIGNIFICATIFS

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Du 01/01/19 Du 01/01/18Variation N / N-1

au 31/12/19 au 31/12/18ÉLÉMENTS DE RENTABILITÉ

Montant Montant Montant Valeur %

22 736 25 264 -2 527 -10Chiffre d'affaires


Production de l'exercice 22 736 25 264 -2 527 -10

Marge commerciale

Marge globale 22 736 24 747 -2 011 -8

Valeur ajoutée -54 716 -66 858 12 142 -18

Excédent brut d'exploitation -64 280 -70 723 6 443 -9

Amortissements et provisions 910 865 44 5

Résultat d'exploitation -28 892 -10 829 -18 063 -167

Résultat financier 105 110 -5 -5

Résultat courant -28 787 -10 719 -18 068 -169

Résultat exceptionnel 1 420 234 1 187 507

Résultat net de l'exercice -27 367 -10 485 -16 882 -161

Du 01/01/19 Du 01/01/18Variation N / N-1

ÉLÉMENTS FINANCIERS au 31/12/19 au 31/12/18


Capacité d'autofinancement -26 457 -9 620 -16 837 175

Fonds de roulement net global 10 032 36 490 46 844 -26 457 -73

Besoin en fonds de roulement -12 149 -8 456 18 657 -3 693 44

Trésorerie 22 182 44 946 -22 764 -51

Du 01/01/19 Du 01/01/18Variation N / N-1au 31/12/19 au 31/12/18RATIOS


(en jours) Crédit clients 109 18 90 494

(en jours) Crédit fournisseurs 24 26 -2 -7

(en jours) Rotation stocks

1 -48Autonomie financière

Capacité de remboursement

Taux d'endettement

-1 -1 482Rentabilité financière

-1 -1 186Rentabilité commerciale


SOLDE INTERMÉDIAIRE DE GESTION

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Variation N / N-1 Du 01/01/19 Du 01/01/18en %en %

Au 31/12/19 Au 31/12/18 en valeur en %

TOTAL DES RESSOURCES 180 709 100.00 195 990 100.00 -15 281 -8


- Coût d'achat des marchandises vendues

MARGE COMMERCIALE

Taux de marge commerciale

Production vendue 180 709 100 195 990 100 -15 281 -8

+ / - Production stockée

+ Production immobilisée

+ Autres

PRODUCTION DE L'EXERCICE 180 709 100 195 990 100 -15 281 -8

+ Cotisations et dons 16 905 9 18 090 9 -1 185 -7

+ Subventions d'exploitation 30 000 17 36 000 18 -6 000 -17

- Consommation en provenance des tiers 77 452 43 92 121 47 -14 670 -16

- Subventions accordées

VALEUR AJOUTÉE 150 162 83 157 959 81 -7 797 -5

- Impôts, taxes et versements assimilés 1 852 1 858 994 116

- Charges de personnel 195 685 108 209 734 107 -14 049 -7

EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITAT. -47 375 -26 -52 633 -27 5 258 10

+ Produits de gestion courante 20 353 11 42 686 22 -22 334 -52

- Charges de gestion courante 959 1 17 943

+ Produits exceptionnels 1 420 1 284 1 136 400

- Charges exceptionnelles 50 -50 -100

- Provisions à caractère de charges

EXCÉDENT BRUT CORRIGÉ -26 562 -15 -9 730 -5 -16 832 -173

+ Produits financiers 105 110 -5 -5

- Charges financières

+ Résultat sur cessions d'actifs

+ Provisions financières

COÛT DE FINANCEMENT 105 110 -5 -5

- Impôts sur les bénéfices

- Participation

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT -26 457 -15 -9 620 -5 -16 837 -175

+ Résultat sur cessions d'actifs

- Dotations aux amortissements 910 1 865 44 5

+ Reprises sur amortissements

- Dotations aux provisions

+ Reprises sur provisions

- Dotations aux fonds dédiés

+ Reprises aux fonds dédiés

+ Subventions d'équipem. virée au résultat

-27 367 -15 -10 485 -5 -16 882 -161RÉSULTAT NET


DETAILS DES COMPTES

BILAN ACTIF DÉTAILLÉ

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019 01/01/2018 au

ACTIF 31/12/2018Brut Amort. & Dépréc. Net

ACTIF IMMOBILISE 22Immobilisations Incorporelles

Immobilisations Corporelles

Constructions 13 561 13 561

Constructions 13 561 13 561 13 561

Amort des constructions 13 561 -13 561 -13 561

Autres immobilisations corporelles 10 775 7 202 3 572 4 482

Mat bureau et materiel inform 8 271 8 271 8 271

Mobilier 2 504 2 504 2 504

Amort mat bureau et mat inform 4 698 -4 698 -3 789

Amortssement mobilier 2 504 -2 504 -2 504

Immobilisations Financières (2)

Autres titres immobilisés 31 31 31

Autres titres 31 31 31

Autres immobilisations financières 17 777 10 052 7 725 7 725

Depots et cautionnem verses 17 777 17 777 17 777

Prov depr depo/caution verse 10 052 -10 052 -10 052

TOTAL (I) 42 143 30 815 11 328 12 237

Comptes de liaison

TOTAL (II)

ACTIF CIRCULANT

Stocks et en-cours

Avances et acomptes versés sur commandes 7 143 7 143 486

Frs avances acptes / cdes 7 143 7 143 486

Créances (3)

Créances redevabl. et cptes rattach. 6 760 6 760 1 264

Clients reglant par cheque 1 790 1 790

Hello asso 4 970 4 970

Factures a etablir 1 264

Autres 594 594

Disponibilités 22 182 22 182 44 946

Credit cooperatif 21 863 21 863 21 186

Credit coop. cpte epargne 160 160 23 555

Caisse 159 159 205

(3)Charges constatées d'avance 1 155 1 155 138

Charges constatees d'avance 1 155 1 155 138

TOTAL (III) 37 834 37 834 46 833

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 79 976 30 815 49 161 59 071

(1) Dont droit au bail

(2) Dont à moins d'un an (brut)



BILAN PASSIF DÉTAILLÉ

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Du 01/01/2019 Du 01/01/2018

PASSIF au 31/12/2019 au 31/12/2018

FONDS ASSOCIATIFS

Fonds propres

Report à nouveau 48 727 59 212

Report a nouveau cred. 48 727 59 212

Résultat de l'exercice (excédent ou déficit) -27 367 -10 485

Autres fonds associatifs

TOTAL (I) 21 360 48 727

TOTAL (II)

Provisions pour risques et charges

TOTAL (III)

Fonds dédiés

TOTAL (IV)

(1)DETTES

Dettes financières

Dettes d'exploitation

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 5 170 6 599

Bruneau 552

Sci carlema 1 443

Europa group 696

Facta 33

Free 140

Olivier paris 1 452

Frs factures non parvenues 994 6 459

Dettes fiscales et sociales 2 652 2 789

Securite sociale / cea 2 517 2 738

Autr org sociaux - divers 49 51

Prelevements a la source 85

Dettes diverses

Autres dettes 2 019 956

Note de frais 2 019 956

Produits constatés d'avance 17 960

Produits constates d’avance 17 960

TOTAL (V) 27 801 10 344

(VI)Ecarts de conversion passif

TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 49 161 59 071


(1) Dont à moins d'un an 27 801 10 344

(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques

(3) Dont emprunts participatifs


COMPTE DE RÉSULTAT DÉTAILLÉ

ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

Variation N / N-1 Du 01/01/19 Du 01/01/18

au 31/12/19 au 31/12/18 en valeur en %

PRODUITS D'EXPLOITATION (1)


Production vendue (biens et services) 22 736 25 264 -2 527 -10

Prestations de services 22 736 25 264 -2 527 -10

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation 30 000 36 000 -6 000 -17

Subvention d'exploitation 25 000 25 000

Subv journee mondiale 5 000 11 000 -6 000 -55

Reprises sur provisions, amorts, transferts de charges 133 -133 -100

Transferts de chges d’exploit. 133 -133 -100

Cotisations 16 905 18 090 -1 185 -7

Cotisations argos 16 905 18 090 -1 185 -7

Autres produits (hors cotisations) 20 353 42 554 -22 201 -52

Prod div de gestion courante 134 52 82 158

Contributions volontaires/dons 20 198 42 349 -22 151 -52

Rbt repas conférences 21 153 -132 -86

TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION (I) 89 994 122 040 -32 046 -26

CHARGES D'EXPLOITATION (2)

Achats de marchandises

Variation de stocks de marchandises

Achats de matières premières et fournitures

Variation de stocks de matières premières et fournitures

Achats d'autres d'approvisionnements 517 -517 -100

Fournitures consommables 517 -517 -100

Variation de stocks d'approvisionnements

Autres achats et charges externes * 77 452 91 605 -14 153 -15

Fournitures non stockables 349 349

Fourn entret petit equipement 1 235 718 517 72

Fournitures administratives 4 423 6 001 -1 578 -26

Loyer fbg saint jacques 8 528 10 458 -1 930 -18

Loyer pyrenees 24 000 27 000 -3 000 -11

Locations de salles 2 299 4 150 -1 851 -45

Informatique 649 649

Charg locativ carlema 3 000 3 000

Charges locatives facta 2 159 2 159

Ent. et rep. s/biens immob 666 666

Maintenance 426 1 612 -1 185 -74

Primes d'assurance 636 497 139 28

Documentation generale 124 94 30 32

Honoraires 8 734 9 521 -787 -8

Foires et expositions 50 50

Journée mondiale 15 003 -15 003 -100

Journée encéphale 684 -684 -100

Fleurs 40 -40 -100

Catalogues et imprimes 1 867 1 867

Transports divers 19 37 -19 -50

Deplacements, missions recept 4 751 -4 751 -100

Réceptions - pot de i'amitié 1 754 -1 754 -100

Déplacements 5 855 5 855

Receptions 3 956 3 956

Affranchissements et frais pos 256 1 422 -1 166 -82

Téléphone et internet 6 323 6 552 -229 -3

Site internet 970 127 842 662

Services bancaires et assimil. 305 495 -190 -38

Divers-cotisations 623 689 -65 -9



ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019


au 31/12/19 au 31/12/18 en valeur en %

Impôts, taxes et versements assimilés 1 852 858 994 116

Autr imp,tax,vers ass (impots) 1 852 858 994 116

Salaires et traitements 27 246 27 090 156 1

Remunerations du personnel 26 835 27 734 -899 -3

Autres indemnites 411 411

Conges payes -644 644 100

Charges sociales 10 467 11 917 -1 450 -12

Cotisations a l'urssaf 7 320 8 998 -1 678 -19

Cotisations prevoyance 314 308 7 2

Cot caisses retraites 1 694 1 665 29 2

Medecine du travail, pharmacie 236 119 117 98

Cartes de transport 902 827 75 9

Dotations aux amortissements et dépréciations

sur immobilisations : dotations aux amortissements 910 865 44 5

Immobilisations corporelles 910 865 44 5

sur immobilisations : dotations aux dépréciations

sur actif circulant : dotations aux dépréciations

Dotations aux provisions

Subventions accordées par l'association

Autres charges 959 17 943

Charg div. de gest courante 959 17 943

TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION (II) 118 885 132 869 -13 983 -11

RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I) - (II) -28 892 -10 829 -18 063 -167

(III) Opération en commun, Bénéfice attribué ou Perte transférée

(IV) Opération en commun, Perte supportée ou Bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS

De participation

D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé -100

Revenus des titres immobilises -100

Autres intérêts et produits assimilés 105 110 -5 -5

Autres produits financiers 105 110 -5 -5


Différences positives de change

Produits nets sur cessions de VMP

TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 105 110 -5 -5

CHARGES FINANCIÈRES


Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de VMP

TOTAL DES CHARGES FINANCIÈRES (VI)

RÉSULTAT FINANCIER (V) - (VI) 105 110 -5 -5

PRODUITS EXCEPTIONNELS

Sur opérations de gestion 1 420 284 1 136 400

Liberalites percues 1 420 254 1 167 460

Prod s/ exercices anterieurs 31 -31 -100



ARGOS 2001

Du 01/01/2019 au 31/12/2019


au 31/12/19 au 31/12/18 en valeur en %



1 136 400TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 1 420 284

CHARGES EXCEPTIONNELLES

Sur opérations de gestion 50 -50 -100

Charg s/exercices anterieurs 50 -50 -100



-50 -100TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 50

1 420 234 1 187 507RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII) - (VIII)

Impôts sur les bénéfices

-27 367 -10 485 -16 882 -161SOLDE INTERMÉDIAIRE

+ REPORT DE RESSOURCES NON UTILISÉES DES EXERCICES ANTÉR.

ENGAGEMENTS

Sur apports

Sur subventions de fonctionnement

Sur dons manuels

Sur legs et donations

- ENGAGEMENTS À RÉALISER SUR RESSOURCES AFFECTÉES

TOTAL DES PRODUITS 91 519 122 434 -30 915 -25

TOTAL DES CHARGES 118 885 132 919 -14 034 -11

EXCÉDENT OU DÉFICIT (3) -27 367 -10 485 -16 882 -161

ÉVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

PRODUITS

Bénévolat 157 973 170 726 -12 754 -7

Benevolat 157 973 170 726 -12 754 -7

Prestations en nature

Dons en nature

TOTAL PRODUITS 157 973 170 726 -12 754 -7

CHARGES

Secours en nature

Mise à disposition gratuite de biens et services

Personnel bénévole 157 973 170 726 -12 754 -7

Personnel benevole 157 973 170 726 -12 754 -7

TOTAL CHARGES 157 973 170 726 -12 754 -7

TOTAL -27 367 -10 485 -16 882 -161

Redevances de crédit-bail mobilier* Y compris :

Redevances de crédit-bail immobilier

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 31

(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs 50

(3) Compte tenu d’un résultat exceptionnel avant impôt de 1 420 234


119 RUE DES PYRENEES 75020 PARIS-20 APE : 8899B SIRET ... · COMPTE RENDU DE MISSION ARGOS 2001 Du...

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