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08.03.2018.xx-PJ note

Conseil municipal du 8 mars 2018 : Note de présentation du budget primitif 2018

NOTE DE PRESENTATION DU BUDGET 2018

COMMUNE DE LA COLLE SUR LOUP

Sommaire I - Introduction par le rappel de l’évolution de certains indicateurs ou chiffres clés du budget ....................................... 2

a) Evolution des taux de la fiscalité locale de 2008 à 2014 .................................................................................... 2

b) Evolution des taux de la fiscalité locale de 2014 à 2018 .................................................................................... 3

c) Evolution de l’épargne brute et nette (ou CAF brute et CAF nette) ................................................................... 4

d) Evolution de l’encours de la Dette ...................................................................................................................... 4

e) Evolution du nombre d’années de désendettement .......................................................................................... 5

f) Evolution de la dotation globale de fonctionnement (DGF) ............................................................................... 5

g) Evolution pénalités loi SRU et FPIC entre 2013 et 2018 ..................................................................................... 6

h) Evolution des interventions de l’Etat (dotations diminuées des prélèvements) ............................................... 6

II – Présentation globale du budget principal ..................................................................................................................... 7

a) Les documents budgétaires joints comportent : ................................................................................................ 7

b) L’équilibre du budget 2018 : ............................................................................................................................... 7

III - Section de Fonctionnement........................................................................................................................................ 10

A - LES RECETTES ........................................................................................................................................................... 10

a) Chapitre 013 - Atténuation de charges................................................................................................................. 12

b) Chapitre 70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses ................................................................... 12

c) Chapitre 73 'Impôts et taxes' ................................................................................................................................ 13

d) Chapitre 74 'Dotations et participations' ............................................................................................................. 15

e) Les autres recettes de fonctionnement (Chapitres 75, 77, 042, R002) ................................................................ 16

B - LES DEPENSES .......................................................................................................................................................... 17

a) Chapitre 011 - Charges à caractère général ......................................................................................................... 19

b) Chapitre 012 - Dépenses afférentes au personnel ............................................................................................... 19

c) Chapitre 014 - Atténuation de produits ................................................................................................................ 21

d) Chapitre 65 - Autres charges de gestion courante ............................................................................................... 22

e) Chapitre 66 - Charges financières ......................................................................................................................... 23

IV - Section d'Investissement ............................................................................................................................................ 25

A - LES RECETTES ........................................................................................................................................................... 25

B - LES DEPENSES .......................................................................................................................................................... 26

a) Chapitre 16 - Emprunts et dettes assimilées ........................................................................................................ 26

b) Les dépenses d'équipement (chapitres 20, 21 et 23). .......................................................................................... 28

c) Les Restes à réaliser .............................................................................................................................................. 29

IV – Zoom sur l’investissement des budgets annexes de l’eau et de l’assainissement .................................................... 29

a) Les dépenses d'équipement du budget annexe de l’eau ..................................................................................... 29

b) Les dépenses d'équipement du budget annexe de l’assainissement .................................................................. 29

08.03.2018.xx-PJ note


I - Introduction par le rappel de l’évolution de certains indicateurs ou chiffres clés du

budget

a) Evolution des taux de la fiscalité locale de 2008 à 2014

13,75%

15,25% 15,25%

17,40% 17,40% 17,40% 17,40%

12,90% 12,90%

15,40%15,40%

18,20% 18,20% 18,20%

17,30% 17,30%

19,15% 19,15%

21,85% 21,85% 21,85%

12,00%

14,00%

16,00%

18,00%

20,00%

22,00%

24,00%

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

TH FB FNB Taxe d’habitation :

De 13,75% à 17,40 % soit

une augmentation du

taux de :

Foncier Bâti :

De 12,90% à 18,20 % soit

une augmentation du

taux de :

Foncier non Bâti :

De 17,30 % à 21,85 % soit

une augmentation du

taux de :

+ 26,55 %

+ 41,09 %

+ 26,30 %

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b) Evolution des taux de la fiscalité locale de 2014 à 2018

TAXE D’HABITATION GEL DU TAUX DE 2014 (17,40 % + 1,17 %) à 2018 (17,40 % + 1,17%)

FONCIER BÂTI GEL DU TAUX DE 2014 (18,20 % + 1,19 %) à 2018 (18,20 % + 1,19%)

FONCIER BÂTI GEL DU TAUX DE 2014 (21,85 % + 1,47 %) à 2018 (21,85 % + 1,47%)

Nota important : Les taux ajoutés de 1,17 % pour la TH, de 1,19 % pour le FB et de 1,47 % pour le FNB ne

correspondent pas une augmentation des taux décidés par la commune. Cette fiscalité additionnelle qui

« revient en gestion directe à la commune » était auparavant utilisée et appliquée par le syndicat

intercommunal des sapeurs-pompiers pour régler la contribution obligatoire de la commune au budget du

Service Départemental d’Incendie et de Secours (SDIS 06). Ce syndicat ayant été dissous, la commune a

légitimement « récupéré » cette fiscalité qui lui sert désormais à régler directement sa contribution au

budget du SDIS.

17,40% 17,40% 17,40% 17,40% 17,40%

0,00% 1,17% 1,17% 1,17% 1,17%

17,40% 18,57% 18,57% 18,57% 18,57%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

2014 2015 2016 2017 Prév. 2018

Evolution taux de la taxe d'habitation

TH_Ville TH_CaserneSP TH_Ville & CaserneSP

18,20% 18,20% 18,20% 18,20% 18,20%

1,19% 1,19% 1,19% 1,19%

18,20% 19,39% 19,39% 19,39% 19,39%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

2014 2015 2016 2017 Prév. 2018

Evolution taux du Foncier Bâti

FB_Ville FB_CaserneSP FB_Ville & CaserneSP

21,85% 21,85% 21,85% 21,85% 21,85%

1,47% 1,47% 1,47% 1,47%

21,85% 23,32% 23,32% 23,32% 23,32%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

2014 2015 2016 2017 Prév. 2018

Evolution taux du Foncier Non Bâti

FNB_Ville FNB_CaserneSP FNB_Ville & CaserneSP

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c) Evolution de l’épargne brute et nette (ou CAF brute et CAF nette)

Comptes administratifs 2009 2014 2017

Epargne BRUTE (ou CAF Brute) en Milliers d’€ 293 K€ 592 K€ 1 420 K€

Epargne NETTE (ou CAF Nette) en Milliers d’€ -173 K€ -231 K€ 502 K€

d) Evolution de l’encours de la Dette

ANNEES (N) 2013 2014 2015 2016 (2) 2017

ENCOURS au 31/12/N (1) en Milliers d’€ 11 970 K€ 10 628 K€ 10 362 K€ 11 939 K€ 11 702 K€

(1) Intégrant les emprunts nouveaux de l'année N ou intégrés par transfert des syndicats dissous (2) L’année 2016 intègre la dette issue des syndicats SIJES et SIIC qui ont été dissous le 31/12/2016

293 K€

592 K€

1 420 K€

-173 K€ -231 K€

502 K€

-400 K€

-200 K€

0 K€

200 K€

400 K€

600 K€

800 K€

1 000 K€

1 200 K€

1 400 K€

1 600 K€

CA 2009 CA 2014 CA 2017

Evolution CAF Brute & CAF Nette (La Col le/Loup)

Epargne BRUTE (ou CAF Brute) Epargne NETTE (ou CAF Nette)

11 970 K€

10 628 K€

10 362 K€

9 500 K€

10 000 K€

10 500 K€

11 000 K€

11 500 K€

12 000 K€

12 500 K€

2013 2014 2015

ENCOURS au 31/12 (intégrant les

emprunts Nvx de l'année)

11 939 K€

11 702 K€

11 550 K€

11 600 K€

11 650 K€

11 700 K€

11 750 K€

11 800 K€

11 850 K€

11 900 K€

11 950 K€

12 000 K€

2016 2017

ENCOURS au 31/12 ( in t é g r a n t le s

e m p r u n t s N v x d e l ' a n n é e )

Pour la première fois,

depuis plus de 10 ans,

une CAF Nette positive

retrouvée sans avoir

été dopée par une

augmentation des taux

de la fiscalité locale qui

sont restés identiques

depuis 2014.

Réduction de 13,44 %

de l’endettement

entre 31/12/2013 et le 31/12/2015

Nouvelle réduction de 1,99 % de

l’endettement après transfert de la

dette des syndicats SIJES et SIIC qui

ont été dissous le 31/12/2016

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e) Evolution du nombre d’années de désendettement

ANNEES 2009 (ville)

2014 (1) (ville)

2017 (2) (ville + sijes + siic)

EPARGNE BRUTE de l'année N 293 K€ 592 K€ 1 420 K€

ENCOURS au 31/12 intégrant les emprunts Nvx de l'année

7 764 K€ 10 628 K€ 11 702 K€

Nb d'années de désendettement (La Colle/Loup) (encours / épargne brute)

26,5 18,0 8,2

(1) Etant précisé que l'emprunt d'1,5 M€ de l'année 2014 a été contracté par la précédente municipalité. (2) L'encours communal au 31 décembre 2017 inclus désormais l'encours laissé par la précédente municipalité dans la gestion des syndicats intercommunaux SIJES et SIIC qui ont été dissous au 31 décembre 2016.

f) Evolution de la dotation globale de fonctionnement (DGF)

La DGF a été divisée par 2 en 4 ans. Le cumul du défaut d’encaissement de la DGF qui constituait jusqu’ici

une « recette certaine » et « croissante d’année en année » représente aujourd’hui une perte cumulée de

recettes de – 1 577 000 € qui pèse fortement sur les finances de la commune :

26,5

18,0

8,2

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

2009(ville)

2014 (1)(ville)

2017 (2)(ville + sijes + siic)

Nb d'années de désendettement (La Colle/Loup)(encours / épargne brute)

Le nombre d’années de

désendettement a été

réduit de moitié depuis

2014 malgré la reprise de

l’encours laissé par la

précédente municipalité

dans la gestion des

syndicats intercommunaux

SIJES et SIIC dissous fin

2016

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g) Evolution pénalités loi SRU et FPIC entre 2013 et 2018

h) Evolution des interventions de l’Etat (dotations diminuées des prélèvements)

Des majorations successives de la pénalité SRU et des augmentations extravagantes

du fonds de péréquation des ressources intercommunales et communales !

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II – Présentation globale du budget principal

a) Les documents budgétaires joints comportent :

1/ Les éléments de synthèse

• Les informations générales statistiques, fiscales et les ratios financiers,

• Les tableaux d'ensemble de l'équilibre financier par nature, en fonctionnement et investissement,

• La balance générale du budget

2/ Les éléments de vote

• Pour la section de fonctionnement

o Vue d'ensemble des dépenses et recettes,

o Les dépenses et recettes par nature, ventilées selon la classification la plus fine de la M14,

• Pour la section d'investissement

o Vue d'ensemble des dépenses et recettes,

o Les dépenses et recettes par nature ventilées selon la classification la plus fine de la M14,

o La liste des autorisations de programme.

• La répartition des dépenses et recettes par fonction

• Les annexes

b) L’équilibre du budget 2018 :

Le projet de budget primitif du budget principal de la Commune pour l'exercice 2018, établit en cohérence

avec le débat d'orientation budgétaire tenu le 8 février 2018, s'équilibre de la manière suivante :

BUDGET PRINCIPAL 2018

DOTATIONS NOUVELLES

Solde d'exécution N-1 reporté

Restes à réaliser de l'exercice précédent

Total

FONCTIONNEMENT RECETTES 10 516 613,17 € 1 654 331,72 € Sans objet 12 170 944,89 € DEPENSES 12 170 944,89 € 0,00 € Sans objet 12 170 944,89 €

INVESTISSEMENT RECETTES 3 561 850,52 € 862 083,99 € 510 010,00 € 4 933 944,51 € DEPENSES 3 610 000,27 € 1 323 944,24 € 4 933 944,51 €

OBJECTIFS BUDGET 2018 :

1 – MAINTIEN DES TAUX DE LA FISCALITE LOCALE

2 - LES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT AUGMENTENT MOINS VITE QUE L’INFLATION

3 – LES MARGES DE MANŒUVRE BUDGETAIRES MISES A PROFIT POUR LE DESENDETTEMENT ET L’INVESTISSEMENT

4 – LA MASSE SALARIALE 2018 EST MAINTENUE AU NIVEAU DE CELLE DE 2017

5 – POURSUIVRE L’ENTRETIEN ET L’AMELIORATION DES EQUIPEMENTS ET BÂTIMENTS COMMUNAUX

6 – MAINTENIR LA QUALITE ET LE NIVEAU DES SERVICES PUBLIC AUX COLLOIS, AMELIORER L’ACCEUIL DU PUBLIC

7 – MENER A BIEN CERTAINS PROJETS D’INVESTISSEMENT IMPORTANTS (RUE YVES KLEIN, PROTECTION CONTRE

LES INONDATIONS DES VALLONS, ..)

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c) L’équilibre de la section de fonctionnement

Le Schéma ci-dessous synthétise les différentes dépenses et recettes (en K€) de la section de fonctionnement

pour le BP 2018 :

9 907,45 K€

340,44 K€

1 372,29 K€

550,77 K€

DEPENSES

Opérations d'ordretransf. entresections

Virement àl'investissement

Dépenses fin.Except. EtImprévues

Dépenses degestion courante

10 074,97 K€

430,00 K€11,65 K€

1 654,33 K€

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

RECETTES

Résultatreporté ouanticipé

Opérationsd'ordre transf.entre sections

ProduitsFinanciers etexceptionnels

Recettes degestioncourante

12 170,94 K€ 12 170,94 K€

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d) L’équilibre de la section d’investissement

Le Schéma suivant synthétise les différentes dépenses et recettes (en K€) de la section d’investissement pour

le BP 2018 :

185,64 K€

60,00 K€

331,60 K€

2 111,50 K€

909,61 K€

1 323,94 K€

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

DEPENSES

Restes àréaliser N-1

Opérationsd'ordre detransfertentre sections(040)

Emprunts etdettesassimilées(16)

Immobilisations en cours(23)

Immobilisations corporelles(21)

Subventionsd'équipementversées (204)

Immobilisationsincorporelles(20)

4 933,94 K€

1 222,00 K€

0,00 K€

416,80 K€

1 372,29 K€

550,77 K€

862,08 K€

510,01 K€

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

RECETTES

Restes àréaliser N-1

Solded'exécutionpositif reporté(R001)

Opérationspatrimoniales(041)

Amort. desImmobilisations (040)

Vir. de lasection deFonct. (021)

Dotations,Fonds divers(10)

Emprunts etdettesassimilées (16)

Subventionsd'investissement (13)

4 933,94 K€

08.03.2018.xx-PJ note


III - Section de Fonctionnement

A - LES RECETTES

ZOOM du chapitre 73 'Impôts et Taxes' :

55,30 K€0,45%

630,50 K€5,18%

8 147,62 K€66,94%

1 109,40 K€9,12%

132,15 K€1,09%

430,00 K€

3,53%11,65 K€

0,10%

1 654,33 K€13,59%

Recettes de Fonctionnement 2018

Atténuation de charges (013) Produits des services, du domaine et ventes divers (70)

Impôts et taxes (73) Dotations et participations (74)

Autres produits de gestion courante (75) Produits exceptionnels (77)

Opérations d'ordre de transf. Entre sections (042) Résultat reporté ou anticipé (R002)

12 170,94 K€

6 100,00 K€74,87%

764,92 K€9,39%

183,50 K€2,25%

14,20 K€0,17%

200,00 K€2,45%

145,00 K€1,78%

740,00 K€9,08%

Impôts et Taxes (Chap. 73)Taxes foncières et d’habitation

Attribution de compensation

Dotation de solidarité communautaire

Droits de place

Taxe sur l'électricité

Taxes de séjour

Taxe additionnelle aux droits de mutation ou àla taxe de publicité foncière

08.03.2018.xx-PJ note


En tendance globale, s'agissant des recettes de fonctionnement :

• Les recettes de gestion du budget primitif 2018 s'élèvent à 10, 074 M€ et forment 82,78 % du total

des recettes de la section de fonctionnement. Elles sont à première vue un peu inférieures aux

recettes de gestion de l'année 2017 car en 2017, il y a eu une inscription doublée (1) de la dotation de

solidarité communautaire. En déduisant cette inscription doublée en 2017, les inscriptions de recettes

de gestion 2018 sont prudemment proposées à un niveau équivalent à celles proposées en 2017.

• Les produits exceptionnels (compte 755) sont en diminution en raison d'une prévision budgétaire

intervenue à hauteur de 400 000 € en matière de cession d'immobilisations (contre une prévision

intervenue en 2017 à hauteur de 500 000 €),

• Le résultat reporté et affecté en fonctionnement au budget primitif 2018 est supérieur de plus du

double à celui qui a été reporté au budget primitif 2017. Ce résultat reporté est essentiel pour aider à

l’équilibre de la section de fonctionnement de ce budget 2018 et va permettre de donner un coup de

pouce non négligeable au financement du programme d’investissement proposé pour 2018.

(1) du fait du retard d'encaissement de la dotation 2016, elle a été à nouveau inscrite en 2017.

0 K€

2 000 K€

4 000 K€

6 000 K€

8 000 K€

10 000 K€

12 000 K€

14 000 K€

BP 2016 BP 2017 BP 2018

9 485,33 K€ 10 252,76 K€10 074,97 K€

7,00 K€

517,00 K€ 430,00 K€11,84 K€

12,68 K€ 11,65 K€

1 499,16 K€791,55 K€

1 654,33 K€

R002

(o) TOTAL DES RECETTES D'ORDRE

(b) PRODUITS FIN., EXCEPT. (76+77+78)

(a) TOTAL DES REC. DE GESTION DES SERVICES = (70+73+74+75+013)

11 003,34 K€ 11 574,00 K€ 12 170,94 K€

08.03.2018.xx-PJ note


Certaines inscriptions prévisionnelles formulées en recettes de fonctionnement pour ce budget 2018

appellent les précisions et/ou observations suivantes :

a) Chapitre 013 - Atténuation de charges

(Pour le détail des articles du chapitre, il convient de se reporter à la page 16 du document budgétaire)

• Le compte 6419 en recette (principal poste de recettes disposant d'un crédit ouvert au chapitre 013)

comptabilise les remboursements sur rémunérations du personnel (remboursement des indemnités

journalières et/ou des traitements remboursés par notre assurance dans certaines situations). Pour

2018, l’inscription prévisionnelle s’est voulue volontairement prudente en raison du caractère incertain

et particulièrement aléatoire des recettes habituellement constatées à ce poste.

b) Chapitre 70 - Produits des services, du domaine et ventes diverses


• Les prévisions de recettes en matière de redevances et droits des services périscolaires et

d'enseignement (article 7067) intègrent à partir du BP 2017 des recettes nouvelles liées à la gestion du

centre de loisirs récupérée par la commune (en lieu et place du SIJES dissous fin 2016) ainsi que de la

structure multi-accueil de la crèche 'O P'tits momes' (au lieu du SIIC dissous fin 2016).

Pour 2018, l’inscription prévisionnelle s’est voulue prudente à un niveau proche du niveau de l’inscription

proposée en 2017.

60,00 K€

119,01 K€ 110,00 K€76,13 K€ 62,00 K€

123,94 K€

242,33 K€

298,01 K€266,26 K€

205,59 K€

55,30 K€

0,00 K€

50,00 K€

100,00 K€

150,00 K€

200,00 K€

250,00 K€

300,00 K€

350,00 K€

BP 2013 CA 2013(Titres +Rattach.)





BP 2018

013 Atténuation de charges

558,80 K€ 580,90 K€635,00 K€

593,51 K€ 577,20 K€ 571,87 K€

485,00 K€423,25 K€

629,27 K€

714,25 K€

630,50 K€

0,00 K€

100,00 K€

200,00 K€

300,00 K€

400,00 K€

500,00 K€

600,00 K€

700,00 K€

800,00 K€






BP 2018

70 Produits des services, du domaine et ventes diverses

08.03.2018.xx-PJ note


• Les autres postes de recettes (articles 70311, 70328, 70388, 70632) progressent légèrement en 2018 par

rapport au prévisionnel 2017, le prévisionnel 2018 se rapprochant au plus près des recettes réalisées et

constatées pour ces postes au compte administratif 2017. Il convient de rappeler que certains postes

(dont l’article 70632) ont progressé dès le BP 2017 raison de la reprise de la gestion directe des

équipements sportifs par la commune (recettes encaissées auparavant par le SIJES).

c) Chapitre 73 'Impôts et taxes'

(Pour le détail des articles du chapitre, il convient de se reporter aux pages 16 et 17 du document budgétaire)

• Pour ce qui concerne les taxes foncières et d'habitation (article 73111), l'inscription prévisionnelle

proposée pour 2018 s'élève à 6 100 000 € contre 5 970 000 € au BP 2017. Cette estimation a pris en

compte la revalorisation annuelle des valeurs locatives qui a été fixée par la loi de finances pour 2018 à

hauteur de + 1,24%.

Il est précisé que cette proposition d'inscription est conforme à l'orientation affichée lors du débat

d'orientation budgétaire en matière d'évolution des taux d'imposition de la fiscalité locale, à savoir :

" TAUX DES IMPÔTS LOCAUX INCHANGES DEPUIS 2014 Taux 2018 = Taux 2017 = Taux 2014

6 983,44 K€7 202,50 K€ 7 198,62 K€

7 447,01 K€ 7 621,00 K€ 7 750,08 K€ 7 824,00 K€ 7 732,03 K€8 133,96 K€

8 524,87 K€8 147,62 K€

0,00 K€

1 000,00 K€

2 000,00 K€

3 000,00 K€

4 000,00 K€

5 000,00 K€

6 000,00 K€

7 000,00 K€

8 000,00 K€

9 000,00 K€






BP 2018

73 Impôts et taxes

08.03.2018.xx-PJ note


• L'attribution de compensation (article 7321) est une recette qui n'évolue pas, elle est fixée à hauteur de

764 K € annuellement. Au compte administratif 2017, le montant est encaissé est supérieur en raison

d’un retard du versement 2016 qui a glissé sur l’exercice 2017 sachant que l’attribution de compensation

2017 a été encaissée totalement sur 2017. La dotation de solidarité communautaire (article 7322) de son

côté évolue très peu. En 2016, cette dernière n'a pas été encaissée, c'est la raison pour laquelle elle est

inscrite deux fois en 2017.

• Les autres inscriptions prévisionnelles (articles 7351, 7362) sont intervenues à un niveau proche de celles

qui avaient été projetées en 2017 et/ou au plus près des recettes constatées au compte administratif 2017.

S’agissant de la recette provenant de la taxe additionnelle aux droits de mutation (article 7381), c’est une

prévision volontairement prudente et limitée à hauteur de 740 000 € qui est faite à ce budget 2018 : Il

s’agit d’une recette d’une importante volatilité, elle ne constitue aucunement, budgétairement parlant,

une garantie d’encaissement, il y a donc nécessité de s’empêcher d’asseoir ‘des dépenses pérennes’ à la

section de fonctionnement en se basant sur un niveau de recette aléatoire.

Ainsi, la prévision de recette de ces 3 postes au BP 2018 est légèrement supérieure à celle du BP 2017.

764,92 K€ 764,92 K€ 764,92 K€ 700,00 K€ 764,92 K€ 764,00 K€ 701,17 K€ 700,00 K€828,66 K€ 764,92 K€

150,84 K€ 143,54 K€ 141,95 K€140,00 K€

174,76 K€ 170,00 K€

0,00 K€

348,76 K€

348,76 K€

183,50 K€

CA 2012 CA 2013 CA 2014 BP 2015 CA 2015 BP 2016 CA 2016 BP 2017 CA 2017 BP 2018

7321 Attribution de compensation 7322 Dotation de solidarité communautaire

08.03.2018.xx-PJ note


d) Chapitre 74 'Dotations et participations'


C'est à ce chapitre (articles 7411, 74121, 74127) qu'est comptabilisée la dotation globale de fonctionnement

(DGF) versée par l'État qui continue de subir une forte diminution depuis l'annonce par le Président de la

République fin 2014 d'engager un plan triennal d'économies de 50 Milliards d'Euro qu'il a engagé pour les

années 2015 à 2017 dont 11 milliards impacte directement les collectivités locales. Ce nouveau plan de

réduction 2015-2017 est venu s'additionner à un premier plan de réduction de 4 Milliards décidé début 2014.

La DGF a baissé de -52,03 % entre le CA 2013 et le CA 2017. La perte cumulée de DGF pour la commune de

La Colle-sur-Loup et pour les seules années 2014 à 2017 aura été 1 577 000 €. La perte de recettes dépassera

les 2,174 M€ en incluant 2018 pour atteindre 2,771 M€ fin 2019.

1 261,58 K€ 1 294,40 K€1 243,41 K€

1 084,20 K€1 018,71 K€ 1 011,02 K€

844,20 K€ 820,15 K€

1 109,42 K€1 156,89 K€

1 109,40 K€

0,00 K€

200,00 K€

400,00 K€

600,00 K€

800,00 K€

1 000,00 K€

1 200,00 K€

1 400,00 K€






BP 2018

74 Dotations et participations

984,56 K€ 977,26 K€831,04 K€

680,00 K€ 710,56 K€541,01 K€ 526,97 K€ 500,00 K€

417,94 K€ 400,00 K€

79,33 K€ 83,78 K€

0,00 K€80,00 K€ 0,00 K€

95,00 K€ 98,02 K€95,00 K€

105,05 K€ 100,00 K€

99,91 K€ 86,36 K€

67,35 K€75,00 K€ 126,98 K€

30,54 K€ 30,54 K€30,00 K€

27,48 K€ 25,00 K€

1 163,80 K€1 147,39 K€

898,39 K€835,00 K€ 837,55 K€

666,55 K€ 655,52 K€ 625,00 K€

550,47 K€ 525,00 K€

CA 2012 CA 2013 CA 2014 BP 2015 CA 2015 BP 2016 CA 2016 BP 2017 CA 2017 BP 2018

7411 Dotation forfaitaire (DGF) 74121 Dotation de solidarité rurale

74127 Dotation nationale de péréquation Total DGF

08.03.2018.xx-PJ note


A titre de rappel, l’évolution constatée, au global du chapitre 74, entre les recettes programmées au BP 2017

par rapport à celles inscrites du BP 2016 est due au fait de la prise en compte au budget communal de

nouvelles recettes qui correspondent :

- à la participation prévisionnelle (article 7478) de la Caisse d’Allocation Familiales au financement de la

crèche et aux actions du centre de loisirs communales (recette précédemment encaissée par le SIJES et/ou le

SIIC),

- à la participation prévisionnelle (article 74748) de la participation de Saint-Paul aux compétences et actions

reprises par la commune (ex SIJES et ex SIIC).

e) Les autres recettes de fonctionnement (Chapitres 75, 77, 042, R002)

Le résultat positif de fonctionnement de l’exercice 2017 est repris pleinement en recette au BP 2018 (1 654

K€). Ce niveau de recette aura favorisé l’équilibre du budget de fonctionnement et permettra de donner un

coup de pouce au financement du programme d’investissement pour 2018.

Egalement, afin de compléter le financement de la section d’investissement, en vue d’aider au

remboursement du capital de la dette et/ou de financer pour partie les investissements 2018, est envisagée,

l’inscription, au chapitre des produits exceptionnels (chapitre 77), d’une recette estimée à hauteur de

400 000 € au titre de la vente de bien(s) immobilier(s) libéré(s) par les services municipaux après le

regroupement de certains services et l’optimisation du fonctionnement de ces derniers.

75,81 K€

87,61 K€

101,78 K€

97,50 K€

89,67 K€

89,80 K€131,48 K€

113,86 K€

130,73 K€

132,15 K€

114,38 K€

58,04 K€

47,38 K€

20,00 K€

2 017,18 K€

7,00 K€29,90 K€

517,00 K€

186,98 K€

430,00 K€

107,30 K€

32,67 K€

13,40 K€

12,68 K€

12,68 K€

11,84 K€ 11,84 K€12,68 K€

50,55 K€

11,65 K€

304,76 K€

276,32 K€

1 295,05 K€

1 009,05 K€

1 015,13 K€

1 499,16 K€ 1 499,16 K€791,55 K€

803,39 K€

1 654,33 K€

CA 2012 CA 2013 CA 2014 BP 2015 CA 2015 BP 2016 CA 2016 BP 2017 CA 2017 BP 201875 Autres produits de gestion courante 77 Produits exceptionnels

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections F R002 Résultat reporté ou anticipé

08.03.2018.xx-PJ note


B - LES DEPENSES

En tendance globale, par rapport au budget primitif

2018 :

➢ Les dépenses de gestion 2018 sont quasiment

maintenues à un niveau identique (+0,46%) à celles

du BP 2017.

➢ Les charges financières, exceptionnelles et dépenses

imprévues sont inférieures de -27,21 % (0,340 M€ en

2018 contre 0,468 M€ en 2017) essentiellement en

raison de la diminution des charges financières (chapitre

66) qui baissent de près de - 24 %,

➢ Les dépenses d'ordre constitutives de l'épargne

augmentent de 54,56 % (1,92 M€ en 2017 contre 1,24

M€ en 2016) et serviront en quasi-totalité, par transfert

au profit de la section d’investissement à assumer le

remboursement du capital de la dette et à financer le

programme d’investissement 2018.

2 424,99 K€19,92%

5 679,94 K€46,67%

470,00 K€3,86%

1 332,52 K€10,95%

309,50 K€2,54%

20,64 K€0,17%

10,30 K€0,08%

1 372,29 K€11,28%

550,77 K€4,53%

Dépenses de Fonctionnement 2018

Charges à caractère général (011) Charges de personnel et frais assimilés (012)

Atténuation de produits (014) Autres charges de gestion courante (65)

Charges financières (66) Charges exceptionnelles (67)

Dépenses imprévues (022) Vir. à la section d'Invest. (023)

Opér. d'ordre de transfert entre sections (042)

12 170,94 K€

0 K€

2 000 K€

4 000 K€

6 000 K€

8 000 K€

10 000 K€

12 000 K€

14 000 K€

BP 2017 BP 2018

9,862.05 K€ 9,907.45 K€

467.77 K€ 340.44 K€

1,244.18 K€ 1,923.05 K€

(o) TOTAL DES DEPENSES D'ORDRE

(b) CHARGES FIN., EXCEPT. & DEP.IMPREVUES (66+67+68+022)

(a) TOTAL DEP. DE GESTION DES SERVICES = (011+012+014+65+656)

12 170,94 K€ 11 574,00 K€

08.03.2018.xx-PJ note


En conformité avec les axes de la préparation budgétaire évoquées lors du débat d'orientation budgétaire, la

commune va poursuivre, en 2018, sa politique volontariste de réduction et/ou optimisation des dépenses.

Visualisation de l’évolution des budgets primitifs (VILLE + SIJES)

avec le chapitre 023 (virement à l’investissement)

Visualisation de l’évolution des budgets primitifs (VILLE + SIJES)

sans le chapitre 023 (virement à l’investissement)

2 574,13 K€ 2 383,19 K€ 2 612,17 K€ 2 424,99 K€

5 702,38 K€ 5 856,38 K€ 5 752,90 K€ 5 679,94 K€

2 530,40 K€ 2 271,56 K€ 1 191,99 K€ 1 332,52 K€

12 315,48 K€12 810,74 K€

11 574,00 K€ 12 170,94 K€

0,00 K€

2 000,00 K€

4 000,00 K€

6 000,00 K€

8 000,00 K€

10 000,00 K€

12 000,00 K€

14 000,00 K€

BP 2015ville+sijes

BP 2016 ville+sijes BP 2017ville+ex-sijes

BP 2018ville+ex-sijes

Charges à caractère général (011) Charges de personnel et frais assimilés (012)Atténuation de produits (014) Autres charges de gestion courante (65)Charges Financières (66) Charges exceptionnelles (67)Dépenses imprévues (022) Virement à la section d'invest. (023)Opérations d'ordre transfert entre sections (042) Total dépenses Fonct.

2 574,13 K€ 2 383,19 K€ 2 612,17 K€ 2 424,99 K€

5 702,38 K€ 5 856,38 K€ 5 752,90 K€ 5 679,94 K€

2 530,40 K€ 2 271,56 K€1 191,99 K€ 1 332,52 K€

11 931,73 K€ 11 621,64 K€10 787,25 K€ 10 798,66 K€

0,00 K€

2 000,00 K€

4 000,00 K€

6 000,00 K€

8 000,00 K€

10 000,00 K€

12 000,00 K€

14 000,00 K€

BP 2015ville+sijes

BP 2016 ville+sijes BP 2017ville+ex-sijes

BP 2018ville+ex-sijes

Charges à caractère général (011) Charges de personnel et frais assimilés (012)

Atténuation de produits (014) Autres charges de gestion courante (65)

Charges Financières (66) Charges exceptionnelles (67)

Dépenses imprévues (022) Opérations d'ordre transfert entre sections (042)

Total Fonct. (diminué des chapitres 023 et 042)

08.03.2018.xx-PJ note


Certaines inscriptions prévisionnelles formulées en dépenses de fonctionnement pour ce budget 2018

appellent les précisions et/ou observations suivantes :

a) Chapitre 011 - Charges à caractère général

Pour l'année 2018, l’objectif a été de contenir au plus possible les propositions budgétaires et de proposer

des inscriptions à mi-chemin entre les prévisions 2017 qui se sont avérées un peu hautes (2,61 M€) et les

réalisations de dépenses 2017 (1,95 M€) qui ont fait l’objet ‘d’un suivi et d’un resserrement’ sans doute un

peu trop vigoureux.

Dans le cadre du budget primitif 2018, le niveau total des propositions budgétaires du chapitre 011 s'élève à

2 424 986,53 € (ou 2 424,99 K€).

b) Chapitre 012 - Dépenses afférentes au personnel

Lors du débat d'orientation budgétaire 2018, il a été précisé que le crédit prévisionnel du chapitre 012 serait

alimenté à hauteur d'environ 5 680 000 € ou 5 700 000 € pour le budget principal 2018.

Au final, l'inscription qui est proposée au chapitre 012 pour le BP 2018 s'élève à 5 679 944,41 €, ce qui

représente un ralentissement de – 1,27% par rapport aux prévisions 2017 (5 752 896,29 €).

1 964,04 K€1 745,10 K€

1 998,07 K€1 905,50 K€

2 204,09 K€

1 790,30 K€1 982,84 K€

1 746,65 K€

2 612,17 K€

1 951,35 K€

2 424,99 K€

0,00 K€

500,00 K€

1 000,00 K€

1 500,00 K€

2 000,00 K€

2 500,00 K€

3 000,00 K€

BP 2013 CA 2013(réalisés)





BP 2018

011 Charges à caractère général

Rappel : Les données budgétaires des années 2017 et 2018 sont difficilement comparables avec les données

budgétaires des années précédentes en raison d'un changement de périmètre qui prend effet au 1er janvier

2017 (suite à la dissolution des syndicats SIJES et SIIC au 31 décembre 2016) :

- Intégration de la gestion des équipements sportifs,

- reprise de la gestion des actions de prévention au profit de la jeunesse (point jeune, centre de loisirs et

séjours ado.),

- reprise de la gestion de la Crèche 'O P'tits mômes',

- reprise de l'entretien de l'équipement général de voirie commune 'St-Paul / La Colle'

08.03.2018.xx-PJ note


A noter que les prévisions 2018 sont cependant supérieures de 1,18 % des dépenses constatées au compte

administratif 2017 au chapitre 012 et cette différence s’explique de la manière suivante :

• Prise en compte de la revalorisation de 0,6% du point de la fonction publique avec prise d’effet au 1er

février 2018,

• Prise en compte, pour les agents concernés, de l’augmentation des traitements due à l’ancienneté

(changement d’échelon) et des promotions internes au choix (changement de grade),

• Prise en compte de l’impact consécutif :

o À la hausse de la CSG (+1,7%),

o Avec la suppression de la contribution exceptionnelle de solidarité (-1%) acquittée jusqu’ici par

la plupart des agents publics

o Avec la suppression de la cotisation d’assurance maladie et de la contribution chômage due

par les contractuels de la fonction publique (-0,75%)

o Et avec la mise en œuvre de l’indemnité compensatrice (instituée par le décret n° 2017-1889 du 30

décembre 2017 pris en application de l’article 113 de la loi n° 2017-1837 du 30 décembre 2017 de finances pour

2018) visant à combler l’écart entre la hausse de la CSG et la suppression de contribution de la

solidarité et/ou de la cotisation d’assurance maladie et de la contribution chômage des

contractuels étant précisé qu’il semble que le versement de cette indemnité compensatrice

par la commune risque de ne pas être compensé totalement par la baisse de la cotisation

patronale SS Maladie qui passe de 11,50 % à 9,88 %.

4 013,68 K€3 895,50 K€

4 097,51 K€4 272,13 K€

4 450,00 K€4 403,63 K€

4 628,00 K€4 347,98 K€

5 752,90 K€5 613,46 K€

5 679,94 K€

0,00 K€

1 000,00 K€

2 000,00 K€

3 000,00 K€

4 000,00 K€

5 000,00 K€

6 000,00 K€

7 000,00 K€






BP 2018

012 Charges de personnel et frais assimilés

Rappel : Les données budgétaires des années 2017 et 2018 sont difficilement comparables avec les données

budgétaires des années précédentes en raison d'un changement de périmètre qui prend effet au 1er janvier

2017 (suite à la dissolution des syndicats SIJES et SIIC au 31 décembre 2016) :



séjours ado.),



08.03.2018.xx-PJ note


c) Chapitre 014 - Atténuation de produits

Ce chapitre enregistre principalement les prélèvements effectués sur les recettes fiscales [prélèvements

FNGIR (fonds national de garantie individuelle des ressources), FSRIF (Fonds de solidarité de la Région Ile-de-

France), FPIC (Fonds national de péréquation des ressources intercommunales et des communes),

prélèvement au titre de l'article 55 de la loi SRU notamment].

• Au titre du FPIC (article 73925), la prévision budgétaire 2018 est affichée à hauteur de 170 000 €

contre une prévision 2016 qui avait été initialement envisagée au BP à hauteur de 150 000 € et qui

s'est avérée insuffisante, le montant du prélèvement intervenu en 2017 s’étant élevé en final à

166 918 €.

A noter que le FPIC a représenté une augmentation du prélèvement de + 524 % de 2013 à 2017 :

• Par ailleurs, s'agissant du prélèvement au titre de l'article 55 de la loi SRU, il nous est indispensable

de prévoir une enveloppe budgétaire (article 739115) s'élevant à une somme de 300 000 € pour

correspondre au montant fixé de la pénalité appliquée à la commune (125 422,36 €) à laquelle s'ajoute

une majoration-sanction de 65 % qui est due au fait que la commune n'a pas atteint son objectif

triennal 2014-2016 qui fixait un objectif de réalisation de logements sociaux à un niveau de 180 tandis

que le bilan triennal fait état d’une réalisation globale de 63 logements sociaux, soit un taux de

réalisation de 35 %.

Le prélèvement enregistré au compte administratif 2017 a été de 199 170 € contre un

prélèvement enregistré au compte administratif 2016 à hauteur de 154 854 €.

104,52 K€ 121,26 K€

77,42 K€ 91,28 K€

200,25 K€

71,33 K€

227,00 K€ 240,94 K€

305,00 K€324,36 K€

470,00 K€

0,00 K€

50,00 K€

100,00 K€

150,00 K€

200,00 K€

250,00 K€

300,00 K€

350,00 K€

400,00 K€

450,00 K€

500,00 K€






BP 2018

014 Atténuation de produits

08.03.2018.xx-PJ note


La nouvelle hausse envisagée à hauteur d’une somme estimée à 300 000 € représenterait une

augmentation de 217 % entre 2013 et 2018.

d) Chapitre 65 - Autres charges de gestion courante

Pour le chapitre 65, tout comme pour les chapitres 011 et 012 examinés précédemment, l’objectif a été

également de contenir les propositions budgétaires 2018 des articles de ce chapitre au niveau des inscriptions

intervenues au budget primitif 2017.

1 900,25 K€ 1 893,07 K€1 997,80 K€ 2 003,10 K€

2 398,70 K€2 302,73 K€

2 160,56 K€ 2 093,07 K€

1 191,99 K€ 1 198,08 K€1 332,52 K€

0,00 K€

500,00 K€

1 000,00 K€

1 500,00 K€

2 000,00 K€

2 500,00 K€

3 000,00 K€






BP 2018

65 Autres charges de gestion courante

Rappel : Les données budgétaires des années 2017 et 2018 sont difficilement comparables avec les

données budgétaires des années précédentes en raison d'un changement de périmètre qui prend effet au

1er janvier 2017 (suite à la dissolution des syndicats SIJES et SIIC au 31 décembre 2016) :



séjours ado.),



08.03.2018.xx-PJ note


A une exception près toutefois car s’agissant de l’article 65541 il s’avère nécessaire de relever le niveau de

l’inscription 2018 (estimation annuelle 2018 évaluée à 164 000 €) pour tenir compte de la participation

financière de la commune de La Colle-sur-Loup à la Commune de Saint-Paul au fonctionnement de la crèche

qui s’est révélée insuffisante en 2017 qui a été la première année d’exécution de la convention pour le service

partagé des équipements de petite enfance dont la crèche « Le Mas des p’tits Loups » au profit des

populations de nos deux communes et au titre de laquelle un rattachement de charges 2017 d’un montant

de 93 000 € a été opéré (titre de recettes émis tardivement par la commune de SAINT-PAUL).

e) Chapitre 66 - Charges financières

Par rapport au budget primitif 2017, les crédits prévisionnels 2018 pour ce chapitre sont à la baisse, y compris

après l'intégration dans la dette communale, de celle issue des contrats d'emprunts transférés et répartis

entre les communes de La Colle-sur-Loup et de Saint-Paul suite à la dissolution du SIJES et du SIIC.

En effet, les intérêts de la dette reviennent au niveau connu en 2016 c'est-à-dire avant l’intégration de la

reprise des contrats transférés après dissolution du SIJES et du SIIC. A noter également que l’annuité elle-

même est repassée sous la barre de l’annuité laissée par la précédente municipalité au début de l’année

2014.

497,96 K€ 496,72 K€ 489,43 K€ 473,71 K€439,01 K€

492,02 K€

312,68 K€ 312,68 K€

409,38 K€ 401,65 K€

309,50 K€

0,00 K€

100,00 K€

200,00 K€

300,00 K€

400,00 K€

500,00 K€

600,00 K€






BP 2018

66 Charges financières

270, K€ 282, K€ 279, K€ 259, K€323, K€

370, K€488, K€

413, K€

286, K€361, K€ 319, K€

603, K€707, K€ 679, K€ 678, K€

779, K€

964, K€

1 284, K€1 200, K€

1 085, K€

1 298, K€

1 221, K€

200, K€

400, K€

600, K€

800, K€

1 000, K€

1 200, K€

1 400, K€

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Evolution des intérets de la dette

Intérêts de la dette Annuité

08.03.2018.xx-PJ note


De même l’encours de la dette a été réduit de 13,45 % entre le 1er janvier 2014 (11,97 M€ d’encours) et le 1er

janvier 2016 (10,36 M€).

Au 1er janvier 2017, avec l’intégration de la dette récupérée (près de 900 000 € d’encours) des syndicats dissous

(SIJES et SIIC), l’encours est remonté à 11,94 M€.

Au 1er janvier 2018, avec 11,70 M€, l’encours de la dette de la commune (incluant celui des anciens syndicats)

est inférieur au seul encours communal du 1er janvier 2014 laissé par la précédente municipalité.

7,25 M€

6,88 M€

7,76 M€

6,85 M€

6,44 M€

7,88 M€

11,97 M€

10,63 M€

10,36 M€

11,94 M€

11,70 M€

5,00 M€5,40 M€5,80 M€6,20 M€6,60 M€7,00 M€7,40 M€7,80 M€8,20 M€8,60 M€9,00 M€9,40 M€9,80 M€

10,20 M€10,60 M€11,00 M€11,40 M€11,80 M€12,20 M€12,60 M€

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Evolution de l'encours de la dette (en millions d'euros)

Dette en capital au 1er janvier

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IV - Section d'Investissement

A - LES RECETTES

Le financement de la section d'investissement pour l'année 2018 est assuré par :

• Le produit des subventions ou remboursements susceptibles d'être perçues en 2018 pour un montant

prévisionnel de 1 222 000 € (cf. Articles 1313, 1321, 1323 et 1341). Ces prévisions prennent en

compte :

o Les dossiers de demandes de subventions gérés par les services municipaux au titre des projets

d'investissements engagés ou en cours d'instruction,

o Ainsi que le remboursement par la CASA des dépenses liées à la compétence ‘Eaux Pluviales’

estimé pour 2018 à un montant prévisionnel de 900 000 € au titre du projet de protection

contre les inondations des vallons de l’Escours, de Montfort, des Campons, des Caillades et du

Béal.

• Le F.C.T.V.A pour un montant estimé à 311 797,36 € (Article 10222),

• Les autres fonds d'investissement divers (dont Article 10223 : T.L.E pour 5 000 € et Article 10226 :

Taxe d'aménagement) pour 100 000 €,

• Le virement de la section de fonctionnement inscrit au chapitre 021 à hauteur de 1 372 286,92 €,

• Le produit de la dotation aux amortissements (opération de transfert provenant de la section de

fonctionnement) qui est inscrit au chapitre 040 à hauteur de 550 766,24 €,

• Un reste à réaliser de recettes 2017 reporté sur 2018 à hauteur de 510 010 € (cf. page 104 du

document budgétaire),

• Le résultat positif de la section d'investissement de l'exercice 2017, reporté en 2018 pour un montant

de 862 083,99 €.

1 222,00 K€24,77%

0,00 K€0,00%416,80 K€

8,45%

1 372,29 K€27,81%

550,77 K€11,16%

0,00 K€0,00%

510,01 K€10,34%

862,08 K€17,47%

Recettes d'investissement 2018

Subventions d'investissement (13) Emprunts et dettes assimilées (16)

Dotations, fonds divers et réserves (10) Vir. de la section de Fonct. (021)

Opér. d'ordre de transfert entre sections (040) Opér. Patrimoniales (041)

RESTES A REALISER N-1 Solde d'exécution positif reporté (R001)

4 933,94 K€

08.03.2018.xx-PJ note


B - LES DEPENSES

a) Chapitre 16 - Emprunts et dettes assimilées

Le fait d'avoir initié un sérieux ralentissement des dépenses d'investissement au cours des exercices 2014 et

2015 combiné à la renégociation de certains emprunts qui a été menée en 2015 ainsi qu'au remboursement du

CLTR, s'ajoutant au fait de ne pas avoir emprunté sur ces deux exercices, sont des facteurs qui ont permis

d'aboutir à un net début d'amélioration de la situation de la commune en matière d'endettement dès 2016.

Avec trois annuités en capital de remboursées entre 2014 et 2016 l’encours a été réduit de 13,45% entre le 1er

janvier 2014 (11,97 M€ d’encours) et le 1er janvier 2016 (10,36 M€).

Au 1er janvier 2017, avec l’intégration de la dette récupérée (près de 900 000 € d’encours) des syndicats dissous

(SIJES et SIIC), l’encours est remonté à un 11,94 M€.

Au 1er janvier 2018, avec 11,70 M€, l’encours de la dette de la commune (incluant celui des anciens syndicats)

est inférieur au seul encours communal du 1er janvier 2014 laissé par la précédente municipalité.

185,64 K€3,76%

60,00 K€1,22%

331,60 K€6,72%

2 111,50 K€42,80%909,61 K€

18,44%11,65 K€

0,24%

1 323,94 K€26,83%

Dépenses d'Investissement 2018

Immobilisations incorporelles (20 sauf 204) Subv. d'investissement versées (204)

Immobilisations corporelles (21) Immobilisations en cours (23)

Emprunts et dettes assimilées (16) Opér. d'ordre de transfert entre sections (040)

Restes à réaliser n-1

4 933,94 K€

08.03.2018.xx-PJ note


Le graphique ci-avant laisse apparaitre clairement que les efforts produits depuis le début de ce mandat ont été

payants, le recul de l’encours de la dette est flagrant malgré la reprise des contrats intervenue en 2017.

Conséquence logique : l’annuité, le remboursement en capital et les intérêts de la dette sont à la baisse.

7,25 M€6,88 M€

7,76 M€6,85 M€

6,44 M€

7,88 M€

11,97 M€

10,63 M€

10,36 M€

11,94 M€11,70 M€

0,60 M€ 0,71 M€0,68 M€ 0,68 M€

0,78 M€

0,96 M€

1,28 M€

1,20 M€

1,08 M€

1,30 M€1,22 M€

0,33 M€

0,43 M€ 0,40 M€

0,42 M€ 0,46 M€

0,59 M€

0,80 M€

0,79 M€0,80 M€

0,94 M€

0,90 M€

0,27 M€

0,28 M€ 0,28 M€

0,26 M€0,32 M€

0,37 M€

0,49 M€

0,41 M€

0,29 M€

0,36 M€

0,32 M€

0,00 M€

0,20 M€

0,40 M€

0,60 M€

0,80 M€

1,00 M€

1,20 M€

1,40 M€

4,00 M€

4,40 M€

4,80 M€

5,20 M€

5,60 M€

6,00 M€

6,40 M€

6,80 M€

7,20 M€

7,60 M€

8,00 M€

8,40 M€

8,80 M€

9,20 M€

9,60 M€

10,00 M€

10,40 M€

10,80 M€

11,20 M€

11,60 M€

12,00 M€

12,40 M€

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Evolution de l'encours et de l'annuité de la dette (en millions d'euros)

Dette en capital au 1er janvier Annuité Remb. du Capital Intérêts de la dette

08.03.2018.xx-PJ note


b) Les dépenses d'équipement (chapitres 20, 21 et 23).

En dehors du remboursement en capital de la dette (évoqué au point précédent) et des dépenses reportées en

restes à réaliser d'investissement de l'exercice 2017 pour une somme de 1 323 944,24 € (cf. annexe du budget

primitif 2018 - pages 101 du document budgétaire), les prévisions budgétaires pour les dépenses d'équipement

2018 à la section d'investissement sont détaillées comme suit :

08.03.2018.xx-PJ note


c) Les Restes à réaliser

Les restes à réaliser de dépenses s’élèvent à 1 323 944,24 € et le détail est présenté aux pages 101 à 103 du document

budgétaire du budget primitif 2018 du budget principal de la Ville.

IV – Zoom sur l’investissement des budgets annexes de l’eau et de l’assainissement

a) Les dépenses d'équipement du budget annexe de l’eau

b) Les dépenses d'équipement du budget annexe de l’assainissement

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