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RAPPORT ANNUEL 2016 M-PARIS
Rentes de la Mairie de Paris
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Le rapport annuel se présente comme suit :
I. LE RAPPORT DE GESTION .............................................................................................. 2
Il analyse l'activité du régime, les évolutions constatées entre les derniers exercices et complète ou détaille les informations afférentes à certaines activités.
II. LES COMPTES ANNUELS ................................................................................................. 6
Le bilan, le compte de résultat et l’annexe comptable
Le bilan décrit séparément, à la clôture de l’exercice, les éléments actifs et passifs du fonds et fait apparaître de façon distincte les capitaux propres.
Le compte de résultat récapitule les produits et les charges de l’exercice, sans qu’il soit tenu compte de leur date d’encaissement ou de paiement. Il fait apparaître par différence l’excédent ou le déficit de l'exercice.
L'annexe comptable complète et commente l’information donnée par le bilan et le compte de résultat, d’une part, en mettant en évidence tout fait pouvant avoir une influence significative sur le jugement des destinataires et, d’autre part, en indiquant toutes les explications nécessaires à une meilleure compréhension du bilan et du compte de résultat.
L’audit des comptes
En qualité de commissaires aux comptes de la CDC, les cabinets Mazars et PricewaterhouseCoopers audits, effectuent des travaux d’examen limité des comptes de M-PARIS portant sur les comptes annuels ci-dessus mentionnés. A l’issue de leur intervention, ils émettent un rapport d’examen limité joint au présent document.
III. LEXIQUE ............................................................................................................................. 18
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Présentation générale .............................................................................................................. 3 Financement du fonds ............................................................................................................ 3 Gestion administrative ............................................................................................................ 4 Indicateurs ............................................................................................................................... 5 Frais de gestion ....................................................................................................................... 5
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PPRREESSEENNTTAATTIIOONN GGEENNEERRAALLEE
Le fonds « rentes de la mairie de Paris » assure le rôle de payeur pour le compte de la ville de Paris des rentes accident du travail de ses agents non-titulaires (décret n° 56-511 du 24 mai 1956 qui prévoit la compétence de la mairie de Paris en matière de réparation des accidents du travail et des maladies professionnelles de ses agents).
Le paiement des rentes de la mairie de Paris est confié à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que la gestion administrative et comptable du fonds (loi du 3 juillet 1941).
FFIINNAANNCCEEMMEENNTT DDUU FFOONNDDSS
La ville de Paris assure l’ordonnancement des arrérages à payer et verse, sur le compte ouvert au nom du fonds auprès de la CDC, les provisions nécessaires pour effectuer le paiement des rentes et le règlement des frais de gestion.
L’ensemble des provisions versées par la ville de Paris au titre de l’exercice 2016 s’élève à environ 1 477 900 €.
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GGEESSTTIIOONN AADDMMIINNIISSTTRRAATTIIVVEE
La gestion administrative du fonds "rentes de la mairie de Paris" est assurée par l’établissement de Bordeaux de la Direction des retraites et de la solidarité de la Caisse des Dépôts.
La gestion des bénéficiaires est assurée au sein de la Direction de la solidarité et des risques professionnels, service des risques professionnels, unité administrative de gestion des allocations.
Les gestionnaires du fonds ont pour mission de calculer et d’assurer le paiement des rentes de la mairie de Paris.
Il s'agit :
- de prendre en compte tous les mouvements ordonnancés par la mairie de Paris (créations, révisions, capitalisations et annulations de rentes),
- de maintenir à jour le fichier des bénéficiaires,
- d’effectuer les contrôles nécessaires pour s’assurer de l’existence des rentiers,
- de verser les rentes mensuelles, trimestrielles ou ponctuelles (capitaux),
- de calculer et régulariser les droits au décès du rentier,
- d’effectuer le suivi financier du fonds "rentes de la mairie de Paris" et de s’assurer que ce dernier dispose bien des fonds nécessaires pour le paiement de ses allocataires,
- de verser à l’URSSAF le montant des cotisations sociales précomptées sur les pensions d'invalidité de la Ville de Paris.
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IINNDDIICCAATTEEUURRSS
Evolution du nombre d’allocataires de rentes de la mairie de Paris
De 2011 à 2016
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Nombre de bénéficiaires 435 399 383 353 335 318
Variation par rapport à l’année précédente
- 3 % - 8 % - 4 % - 8 % - 5 % - 5 %
FFRRAAIISS DDEE GGEESSTTIIOONN
Les frais administratifs sont payés par acomptes trimestriels.
Le montant des frais de gestion pour l'année 2016 s'élève à 32 721 €.
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- II -
Bilan .......................................................................................................................................... 7 Compte de résultat ................................................................................................................... 9 Bilan détaillé ............................................................................................................................ 11 Compte de résultat détaillé .................................................................................................... 12 Résultat et réserves
Evolution du résultat et des capitaux propres ............................................................................ 13 L'annexe comptable
Principes, règles et méthodes comptables ................................................................................ 14
Notes sur le bilan ...................................................................................................................... 15
Notes sur le compte de résultat ................................................................................................. 16
Affectation du résultat ............................................................................................................... 16 L’audit des comptes ............................................................................................................... 17
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BILAN ACTIF
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(en €uros)
2015
Montant Brut Dépréciations Montant Net Montant Net
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances, acomptes sur immo. incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel, outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Participations par mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
PRESTATAIRES ET FOURNISSEURS DEBITEURS 4 160 1 160 3 000 1 160
CREANCES D'EXPLOITATION
Créances cotisants et comptes rattachés
Créances s/entités publiques et org.de sécurité sociale
Autres créances
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
DISPONIBILITES
Banque 729 641 729 641 296 994
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatées d'avance
733 801 1 160 732 641 298 154
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
Ecarts de conversion actif
733 801 1 160 732 641 298 154
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF CIRCULANT
TOTAL GENERAL
2016 Rubriques
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BILAN PASSIF
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(en €uros)
Rubriques 2016 2015
Dotation et apport
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementaires
Autres réserves
Report à nouveau 283 671 454 601
RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 441 658 -170 931
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES 725 328 283 671
Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
DETTES FINANCIERES
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
COTISANTS CREDITEURS
DETTES D'EXPLOITATION
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 740 2 525
Dettes sur prestataires 5 194 11 425
Dettes sur entités publiques et org.de sécurité sociale 379 534
Autres dettes
COMPTES DE REGULARISATION
Produits constatés d'avance
DETTES 7 313 14 484
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 732 641 298 154
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COMPTE DE RESULTAT (en liste)
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(en €uros)
Rubriques 2016 2015
Cotisations, impôts et produits affectés
Produits techniques 1 477 900 900 000
Divers produits techniques 2
Reprises sur dépréciations techniques
PRODUITS DE GESTION TECHNIQUE (I) 1 477 902 900 000
Ventes et prestations de services
Subventions d'exploitation
Reprises sur amortissements et dépréciations, transfert de charges
Autres produits
PRODUITS DE GESTION COURANTE (II)
PRODUITS D'EXPLOITATION (I+II) 1 477 902 900 000
Prestations sociales 1 002 254 1 039 105
Charges techniques
Diverses charges techniques 110 1
Dotation aux provisions et dépréciations pour charges techniques 1 160
CHARGES DE GESTION TECHNIQUE (III) 1 003 524 1 039 106
Achats et charges externes 32 721 31 825
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
DOTATIONS D'EXPLOITATION
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Pour risques et charges : dotations aux provisions
Autres charges
CHARGES DE GESTION COURANTE (IV) 32 721 31 825
CHARGES D'EXPLOITATION (III+IV) 1 036 244 1 070 931
A - RESULTAT DE GESTION TECHNIQUE (I-III) 474 378 -139 106
B - RESULTAT DE GESTION COURANTE (II-IV) -32 721 -31 825
C - RESULTAT D'EXPLOITATION (A+B) 441 658 -170 931
OPERATIONS EN COMMUN
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
PRODUITS FINANCIERS
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
PRODUITS FINANCIERS (V)
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
CHARGES FINANCIERES (VI)
D - RESULTAT FINANCIER (V-VI)
E - RESULTAT COURANT (C+D) 441 658 -170 931
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COMPTE DE RESULTAT (en liste)
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(en €uros)
Rubriques 2016 2015
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII)
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII)
F - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)
Participation des salariés
Impôts
TOTAL DES PRODUITS 1 477 902 900 000
TOTAL DES CHARGES 1 036 244 1 070 931
RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENT OU DEFICIT) (E+F) 441 658 -170 931
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BILAN DETAILLE
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(en euros)
DETAIL DES COMPTES D'ACTIF 2016 2015
PRESTATAIRES ET FOURNISSEURS DEBITEURS 3 000 1 160
Prestataires débiteurs 4 160 1 160
Créances sur contrats en cours 1 710
Créances sur contrats annulés 1 290 1 160
Créances douteuses sur contrats annulés 1 160
Dépréciation des prestataires -1 160
Dépréciation créances sur contrats annulés -1 160
DISPONIBILITES 729 641 296 994
Banques 729 641 296 994
Compte-courant CDC 729 641 296 994
TOTAL DES COMPTES D'ACTIF 732 641 298 154
(en euros)
DETAIL DES COMPTES DE PASSIF 2016 2015
CAPITAUX PROPRES 725 328 283 671
Report à nouveau 283 671 454 601
Report à nouveau 283 671 454 601
Résultat de l'exercice 441 658 -170 931
DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 1 740 2 525
Fournisseurs 1 740 2 525
Frais de gestion à payer 1 740 2 525
DETTES S/ENTITES PUBLIQUES ET ORG. DE SECURITE SOCIALE 379 534
Organismes et autres régimes de sécurité sociale 379 534
Reversement de cotisations 379 534
DETTES SUR PRESTATAIRES 5 194 11 425
Versements directs aux allocataires 5 194 11 425
Impayés sur prestations 5 194 11 425
TOTAL DES COMPTES DE PASSIF 732 641 298 154
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COMPTE DE RESULTAT DETAILLE
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(en euros)
DETAIL DES COMPTES DE CHARGES 2016 2015
PRESTATIONS SOCIALES 1 002 254 1 039 105
Rentes incapacité droits dérivés 1 002 254 1 039 105
Arrérages d'allocations 1 002 254 1 039 105
DIVERSES CHARGES TECHNIQUES 110 1
Pertes sur créances 109 0
Créances irrécouvrables 109 0
Autres charges techniques 1 1
Ecarts de règlement 1 1
DOTATION AUX DEPRECIATIONS 1 160 0
Dotations dépréciation des actifs 1 160 0
Dotation dépréciation pensions 1 160 0
ACHATS ET CHARGES EXTERNES 32 721 31 825
Frais de gestion 32 721 31 825
Frais administratifs CDC 32 000 31 128
Autres frais de gestion 721 697
TOTAL DES CHARGES 1 036 244 1 070 931
DETAIL DES COMPTES DE PRODUITS 2016 2015
PRODUITS TECHNIQUES 1 477 900 900 000
Contributions publiques 1 477 900 900 000
Financement de la Ville de Paris 1 477 900 900 000
DIVERS PRODUITS TECHNIQUES 2 0
Divers autres produits techniques 2 0
Ecarts règlement 2 0
TOTAL DES PRODUITS 1 477 902 900 000
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RESULTAT ET RESERVES
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EEVVOOLLUUTTIIOONN DDUU RREESSUULLTTAATT EETT DDEESS CCAAPPIITTAAUUXX PPRROOPPRREESS
(en euros)
2012 2013 2014 2015 2016
REPORT A NOUVEAU 768 075 692 365 389 787 454 601 283 671
RESULTAT DE L'EXERCICE -75 710 -302 578 64 814 -170 931 441 658
CAPITAUX PROPRES 692 365 389 787 454 601 283 671 725 328
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L’ANNEXE COMPTABLE
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PPRRIINNCCIIPPEESS,, RREEGGLLEESS EETT MMEETTHHOODDEESS CCOOMMPPTTAABBLLEESS
I - Principes comptables Le fonds MAIRIE DE PARIS (M-PARIS) se conforme aux dispositions du PCUOSS (Plan Comptable Unique des Organismes de Sécurité Sociale). II - Règles et méthodes attachées à certains postes - Créances douteuses Le groupe gestionnaire de la M-PARIS assure le recouvrement amiable des arrérages versés après décès de ses allocataires. En revanche, le recouvrement contentieux relève de la Mairie de Paris qui est le véritable créancier de ces sommes et qui met en œuvre son service contentieux. Est considérée comme douteuse et provisionnée à 100 % toute créance pour laquelle le recouvrement amiable par le service gestionnaire a échoué. Le dossier est alors transmis au service contentieux de la Mairie de Paris. Au bout d’un an, la créance est considérée comme irrécouvrable. - Frais administratifs CDC La Caisse des dépôts, en tant que gestionnaire, met à la disposition de M-PARIS des moyens en personnel, informatique et fonctionnement. En contrepartie de ses prestations, la CDC perçoit une rémunération représentant le montant des frais engagés pour la gestion du Fonds. Cette rémunération est payable en quatre acomptes trimestriels fixés à partir des derniers frais de gestion connus ; le solde ou reliquat, déterminé après l’arrêté des comptes de la Caisse des dépôts, est imputé sur l’exercice suivant.
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L’ANNEXE COMPTABLE
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NNOOTTEESS SSUURR LLEE BBIILLAANN
Fournisseurs prestataires débiteurs Le montant de 3 000 € correspond aux créances suite à trop versées sur un contrat en cours et sur quatre contrats annulés. Dépréciations des prestataires et fournisseurs débiteurs Les créances douteuses quant à leur recouvrement concernent deux dossiers dépréciés en totalité pour un montant de 1 160 €. Disponibilités Elles s’élèvent à 729 641 € et représentent 99,6 % du total des actifs. Capitaux propres Les capitaux propres, qui s’élèvent à 725 328 €, correspondent aux résultats cumulés depuis l’origine du fonds. Ils représentent 99 % du total du passif. Dettes fournisseurs et comptes rattachés Le montant des frais de gestion à payer au 31 décembre 2016 s’élève à 1 740 €. Cette somme correspond au reliquat des frais administratifs 2016 pour 872 € et des frais de banque 2016 pour 868 €. Dettes sur entité publique et organisme de sécurité sociale Les cotisations sociales du 4ème trimestre 2016 pour un montant de 379€ seront reversées à l’URSSAF en janvier 2017. Dettes sur prestataires Le compte "Impayés sur prestations" d’un montant de 5 194 € représente 14 pensions impayées ou suspendues à la clôture de l’exercice. Il est précisé que l’enregistrement d’une échéance impayée ou suspendue provoque la suspension du paiement des échéances suivantes, jusqu’à la remise en paiement, l’annulation ou la neutralisation de l’allocation.
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L’ANNEXE COMPTABLE
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NNOOTTEESS SSUURR LLEE CCOOMMPPTTEE DDEE RREESSUULLTTAATT
Prestations sociales Le montant des charges de prestations s’élève à 1 002 254 € au 31 décembre 2016 et diminue de 3,6 % par rapport à 2015, en corrélation avec la baisse du nombre des allocataires qui passe de 335 en 2015 à 318 en 2016 (-5%). Diverses charges techniques Le montant de 109 € correspond à une créance classée irrécouvrable à la suite de l’abandon de la procédure de recouvrement. Achats et charges externes Le montant correspond aux frais administratifs remboursables à la CDC au titre de l’exercice 2016 pour 32 000 €, auxquels s’ajoutent 721 € de frais de banque. Contributions publiques Le financement par la ville de Paris a été effectué en 3 versements (15 janvier, 12 juillet et 21 décembre) pour un montant total de 1 477 900 €. A noter que le 1er virement reçu en date du 15 janvier 2016, correspond au financement du 4ème appel de fonds de 2015.
AAFFFFEECCTTAATTIIOONN DDUU RREESSUULLTTAATT DDEE LL''EEXXEERRCCIICCEE
Le résultat excédentaire de l’exercice 2016, d’un montant de 441 658 €, sera affecté au compte de report à nouveau.
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L’AUDIT DES COMPTES
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PricewaterhouseCoopers Audit Mazars 63, rue de Villiers 61, rue Henri Regnault 92208 Neuilly-sur-Seine Cedex 92400 Courbevoie
LLEEXXIIQQUUEE
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CDC : Caisse des dépôts et consignations
PCUOSS : Plan comptable unique des organismes de sécurité sociale
PSFS : Pensions sur fonds spéciaux
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